全面預算管理

企業全面預算管理與控制

——化解企業預算管理中(zhōng)“十面埋伏”的“10招32式”

課程亮點——标杆力量  身臨其境  解決問題   成功經驗

1、向百強企業海爾學習預算管理，借鑒成功模式；

2、課程運用大(dà)量案例，并穿插角色扮演，分(fēn)組練習，身臨其境地學習；

3、帶着疑問來，帶着方案回，公司管理層集體(tǐ)參與，效果凸顯；

4、孫老師百強企業預算管理成功經驗無私與參會學員(yuán)分(fēn)享；

課程大(dà)綱：

第一(yī)部分(fēn)：通過實戰案例來分(fēn)享化解企業預算瓶頸的“十大(dà)高招”

第一(yī)招：化解全面預算管理認識的問題——讓領導和各部門重視，不誇大(dà)不抵制

第二招：化解全面預算管理組織的問題——财務部門對各部門業務流程把握與協調

第三招：化解全面預算編制的技巧問題——對上一(yī)年的總結，戰略數字形式的上傳下(xià)達

第四招：化解預算控制的問題——精準控制到人，控制到業務層面

第五招：化解預算調整的問題——防止過多審批調整，減少不定因數

第六招：化解預算分(fēn)析問題——分(fēn)析源自每個人每項業務，每個部門，不走馬不觀花

第七招：化解預算考核問題——階段性考核與調整，及時跟進與督促

第八招：化解預算中(zhōng)數據加工(gōng)處理問題——綜合彙總各方面因素，科學合理調整

第九招：化解預算的跟蹤------保證預算分(fēn)階段的完成

第十招：化解預算的中(zhōng)的執行問題-----預算完成的保證

第二部分(fēn)：突破預算管理“十面埋伏”，提高企業财務預算管理作用

一(yī)、企業預算管理常用問題分(fēn)析與應對

1. 預算文化與對預算的認識誤區與糾正

1）制度和人力資(zī)源管理或文化管理的關系“抓則死，松則亂”

2）戰略規劃和年度計劃的關系 “上梁不正，下(xià)梁歪”

3）“公司計劃和部門或項目計劃  ”唇齒不依”

4）公司最明白(bái)的人, 不幹最明白(bái)的事 “越俎代庖”

5）預算程序不順“門道不對”

案例分(fēn)析：企業預算管理中(zhōng)存在的13個常見問題分(fēn)析與應對

2. 預算制訂中(zhōng)常見問題與糾正

1）各部門目标往往定得過低

2）各部門計劃往往缺乏協調性，易發生(shēng)資(zī)源分(fēn)配沖突

3）預算責任不全面、系統且缺乏價值觀

4）預算管理流于形式，目标、責任難以落實,不相匹配

3. 預算執行/監控中(zhōng)常見問題與糾正  

1）沒有相應工(gōng)具進行監控和考察進度

2）部門績效考核缺乏基礎和比較對象

3）過程控制不到位，與外(wài)部環境的相融性較差

4）預算考評和薪酬上的誤區，使預算的處境尴尬

二、預算管理實務操作指導：

1. 診斷分(fēn)析去(qù)年預算的問題  

2. 進行全面預算總體(tǐ)方案設計

3. 認清阻力和可能面對的問題，堅決貫徹實施全面預算管理

三、全面預算體(tǐ)系構架與關系

1. 組織架構

2. 崗位設置

3. 崗位職責

4. 議事日程

5. 預算制度制定

6. 預算制度落實與考核

7. 案例分(fēn)享

四、如何編制科學的預算

1. 全面預算編制流程、步驟、工(gōng)具與編制方法 　

2. 表格模闆

3. 全面預算編制過程中(zhōng)人員(yuán)參與的重要性

4. 預算編制中(zhōng)常見問題及改進思路    

5. 從戰略到預算，将戰略通過數字的形式轉換爲日常行爲指南(nán)

五、全面預算是很好的内部控制管理工(gōng)具

1. 全面預算及内部控制諸多問題的解答探讨：

1）何謂“好”？     

2）如何處理“大(dà)河”“小(xiǎo)河”的關系？

3）薪酬計劃應否與預算考評對接？如何對接？

4）事業部利潤發生(shēng)重大(dà)偏差, 如何處理?

5）預算超支如何處理?  

6）如何設計預算考評？  

7）案例分(fēn)析綜合案例控制的本質

8）改善or牽制？   

9）預算的彈性度如何控制？   

10）預算的調整與追加如何處理？

六、問題解答與交流

七、案例分(fēn)享與互動

八、總結